De mutaties van Mollie verwerken in de boekhouding.
De mutaties van Mollie verwerken in de boekhouding.
Dit artikel uit december 2021 beschrijft het verwerken van Mollie-mutaties in de boekhouding met een MT940-bestand. De oorspronkelijke werkwijze hieronder maakt onderscheid tussen factureren vanuit 7x24.nl en werken met een eigen facturatieprogramma.
Wat is een mutatie in de boekhouding?
Een mutatie is een verandering die je in de administratie vastlegt, bijvoorbeeld een ontvangst, betaling of factuur. Ontvang je via Mollie een betaling van een klant, dan moet die ontvangst aansluiten bij de bijbehorende verkoopfactuur. De uitbetaling van Mollie op je bankrekening en de ingehouden kosten zijn afzonderlijke onderdelen die je controleert.
Wil je eerst de basis bekijken? Lees de uitleg over mutaties in de boekhouding, met voorbeelden van een factuur en betaling.
Simpel en snel, altijd en overal de mutaties van Mollie verwerken in de boekhouding van www.7x24.nl .
Exporteer de mutaties vanuit je Mollie-abonnement, in een MT940-formaat dagelijks of maandelijks.
Er doen zich 2 situaties voor, je gebruikt de module factureren van 7x24 of je gebruikt een eigen facturatieprogramma waarmee de facturen via Mollie betaald worden.
Situatie 1: factureren vanuit 7x24.nl
In het eerste geval importeer je de geëxporteerde Mollie-mutaties en verwijder je de door Mollie ontvangen bedragen (groen), want de betaalde verkoopfactuur wordt tijdens de betaling met iDEAL automatisch afgeboekt (de verkoopfactuur staat dus niet meer open).
De door Mollie betaalde bedragen boek je op een tussenrekening met btw-code geen, het saldo valt weg tegen de door Mollie overgemaakte bedragen op jouw bankrekening die ook op deze tussenrekening wordt geboekt.
De door Mollie in rekening gebrachte kosten boek je op een grootboekrekening kosten Mollie. De 21% btw is onderdeel van dit historische Nederlandse voorbeeld; controleer voor de actuele btw-verwerking je Mollie-factuur, vestigingsland en het gebruikte product.
Situatie 2: werken met een eigen facturatieprogramma
In het tweede geval importeer je de geëxporteerde Mollie-mutaties via de financiële rekening Mollie en boek je de door Mollie ontvangen bedragen naar de tegenrekening verkopen 21% of 9% afhankelijk met BTW-code 21% incl. of 9% incl. voor de verkopen binnen Nederland.
Bij verkopen aan klanten in andere EU-landen is het IBAN-nummer alleen geen voldoende basis om de btw-verwerking te bepalen. Controleer onder meer of je goederen of diensten levert, of je klant ondernemer of particulier is en welke regels voor die levering gelden. Gebruik daarom niet standaard btw-code geen voor alle EU-verkopen. Bepaal de juiste btw-code en aangifterubriek samen met je accountant of boekhouder.
Een uitsplitsing van de omzet per land kan helpen bij de controle, maar bepaalt niet op zichzelf waar en hoe je btw-aangifte doet. Lees de uitleg van de Belastingdienst op Ondernemersplein over btw bij diensten in het buitenland.
Rekenvoorbeeld: klantbetaling, kosten en uitbetaling afstemmen
Stel dat je klant een al geboekte factuur van € 121 via Mollie betaalt. In dit fictieve voorbeeld begint het Mollie-saldo op € 0, wordt € 3 aan kosten ingehouden en wordt € 118 uitbetaald. Er zijn geen andere betalingen, terugbetalingen, correcties of openstaande saldi. De € 3 is een willekeurig voorbeeldbedrag, geen Mollie-tarief. Het voorbeeld laat alleen de afstemming zien en bevat geen btw-uitsplitsing of volledige journaalpost.
- Klantbetaling: € 121. Controleer in het Mollie-rapport bij welke factuur de ontvangst hoort en of de betaling al bij die factuur is verwerkt. Boek dezelfde verkoop of betaling niet opnieuw.
- Ingehouden kosten: € 3. Controleer de kostenspecificatie en de bijbehorende Mollie-factuur. Houd de verwerking van de kosten gescheiden van de klantbetaling; bepaal de btw-verwerking aan de hand van de factuur en je situatie.
- Bankuitbetaling: € 118. Vergelijk de uitbetaling in het Mollie-rapport met de ontvangst op je bankrekening. Bij de genoemde uitgangspunten sluit het saldo aan: € 0 + € 121 − € 3 − € 118 = € 0.
Controleer de aansluiting vóór je afrondt
- Gebruik de juiste periode en de specificatie van de betreffende uitbetaling; een klantbetaling en bankuitbetaling kunnen op verschillende dagen vallen.
- Controleer of de factuurbetaling al is verwerkt. De facturatiemodule van 7x24.nl en een eigen facturatieprogramma hebben in dit historische artikel een afzonderlijke werkwijze.
- Onderzoek verschillen met het Mollie-rapport. Denk aan een beginsaldo, andere betalingen, terugbetalingen, correcties of bedragen die nog niet zijn uitbetaald.
Stem de verwerking van je financiële rekening of tussenrekening af met je accountant of boekhouder. De uitleg over boekhoudmutaties laat het algemene verschil tussen een factuur en een betaling zien.
Hoe exporteer ik Mollie-mutaties als MT940?
In het Mollie Dashboard ga je naar Rapporten en vervolgens het Balans-rapport. Kies Export, selecteer MT940 en de gewenste periode en download het bestand. Gebruik het balans-rapport voor je administratie; de losse transactie-export is bedoeld om betalingen te analyseren. Bekijk de uitleg van Mollie over het exporteren van het balans-rapport.
Welke werkwijze past bij mijn facturatie?
Gebruik je de facturatiemodule van 7x24.nl, dan moet de verwerking aansluiten bij de facturen die daar al zijn geboekt en betaald. Werk je met een eigen facturatieprogramma, dan beschrijft dit historische artikel een andere verwerking. De twee situaties zijn hierboven afzonderlijk uitgewerkt.
Lees ook hoe online factureren met een Mollie-koppeling werkt.
Bekijk ook hoe je met online boekhouden je bankmutaties verwerkt en de balans, resultaten en open posten controleert.